(一)一般收入的确认
企业所得税年度纳税申报表附表一(1)
收入明细表
填报时间:年 月 日 金额单位:元(列至角分)
行次 |
项 目 |
金 额 |
1 |
一、销售(营业)收入合计(2+13) |
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2 |
(一)营业收入合计(3+8) |
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3 |
1.主营业务收入(4+5+6+7) |
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4 |
(1)销售货物 |
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5 |
(2)提供劳务 |
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6 |
(3)让渡资产使用权 |
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7 |
(4)建造合同 |
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8 |
2.其他业务收入(9+10+11+12) |
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9 |
(1)材料销售收入 |
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10 |
(2)代购代销手续费收入 |
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11 |
(3)包装物出租收入 |
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12 |
(4)其他 |
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13 |
(二)视同销售收入(14+15+16) |
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14 |
(1)非货币性交易视同销售收入 |
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15 |
(2)货物、财产、劳务视同销售收入 |
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16 |
(3)其他视同销售收入 |
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17 |
二、营业外收入(18+19+20+21+22+23+24+25+26) |
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18 |
1.固定资产盘盈 |
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19 |
2.处置固定资产净收益 |
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20 |
3.非货币性资产交易收益 |
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21 |
4.出售无形资产收益 |
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22 |
5.罚款净收入 |
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23 |
6.债务重组收益 |
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24 |
7.政府补助收入 |
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25 |
8.捐赠收入 |
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26 |
9.其他 |
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经办人(签章): 法定代表人(签章):
说明:
1.第1行“销售(营业)收入合计”:金额为本表第2+13行。=营业收入合计+视同销售收入=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入。本行数据作为计算业务招待费、广告费和业务宣传费支出扣除限额的计算基数。
2.第2行“营业收入合计”:金额为本表第3+8行。该行数额填入主表第1行。